ФІНАНСОВЕ ПРАВО УКРАЇНИ

• Питання на модуль №1 (2009/11/03)
• Питання на модуль №2 (2009/12/10)
• Питання на іспит (2009/12/10)

Загальна частина
тема 1 Фінанси України та фінансова діяльність органів державної влади та місцевого самоврядування.
тема 2 Фінансове право як галузь права.
тема 3 Фінансово-правові норми та фінансові правовідносини.
тема 4 Фінансовий контроль.
тема 5 Суб’єкти фінансового контролю.

Бюджетне право
тема 6 Бюджетне право і бюджетні правовідносини.
тема 7 Бюджетна класифікація. Складові частини бюджету.
тема 8 Доходи бюджету.
тема 9 Видатки бюджету.
тема 10 Міжбюджетні відносини.
тема 11-12 Бюджетний процес.

Податкове право
тема 13 Податкове право і податкові правовідносини.
тема 14 Суб’єкти податкових правовідносин. Податковий обов’язок.
тема 15 Елементи податку. Усунення подвійного оподаткування.
тема 16 Непрямі податки.
тема 17 Податок з доходів фізичних осіб.
тема 18 Мито. Державне мито.
тема 19 Оподаткування прибутку підприємств.
тема 20 Плата за землю. Податок на промисел.
тема 21 Місцеві податки і збори.
тема 22-23 Спрощена система оподаткування.

Грошово-кредитні відносини
тема 24 Банківське право.
тема 25 Банківська система.
тема 26 Грошовий обіг. Розрахунки.
тема 27 Валютне регулювання. Валютний контроль.

вверх

ЗАГАЛЬНА ЧАСТИНА

Тема 1: Фінанси України та фінансова діяльність органів державної влади та місцевого самоврядування.

Поняття та ознаки фінансів. Фінанси як юридична категорія. Фінансова діяльність держави. Відмінність державних фінансів від приватних фінансів. Централізовані і децентралізовані фонди коштів. Принципи здійснення фінансової діяльності держави: загальноправові принципи, галузеві принципи. Функції фінансів. Методи здійснення фінансової діяльності держави. Фінансова система України. Елементи фінансової системи України.

вверх

Тема 2: Фінансове право як галузь права

Фінансове право як галузь права. Предмет фінансового права України. Метод фінансового права України. Фінансове право України та інші галузі права (конституційне право, адміністративне право, цивільне право, кримінальне право, трудове право). Джерела фінансового права України. Система фінансового права.

вверх

Тема 3: Фінансово-правові норми та фінансові правовідносини

Поняття фінансово-правової норми. Види фінансово-правових норм. Структура фінансово-правової норми. Особливості фінансово-правових норм. Поняття фінансових правовідносин. Суб’єкти фінансових правовідносин. Органи державної влади як суб’єкти фінансових правовідносин (Верховна Рада України, Президент України, Кабінет Міністрів України, Рахункова палата, Міністерство фінансів України, Державна податкова адміністрація, Контрольно-ревізійна служба, Національний банк України). Органи місцевого самоврядування як суб’єкти фінансових правовідносин. Об’єкт фінансових правовідносин. Зміст фінансових правовідносин. Юридичні факти як підстава виникнення фінансових правовідносин.

вверх

Тема 4: Фінансовий контроль

Поняття фінансового контролю. Об’єкт фінансового контролю. Предмет фінансового контролю. Принципи фінансового контролю. Значення фінансового контролю. Види фінансового контролю. Методи фінансового контролю. Перевірки як методи здійснення фінансового контролю. Порядок проведення фінансових перевірок.

вверх

Тема 5: Суб’єкти фінансового контролю

Поняття суб’єктів фінансового контролю. Види суб’єктів фінансового контролю.
Верховна Рада України як суб’єкт проведення фінансового контролю. Рахункова палата як суб’єкт проведення фінансового контролю. Міністерство фінансів України як суб’єкт проведення фінансового контролю. Державне казначейство як суб’єкт проведення фінансового контролю. Державна податкова служба як суб’єкт проведення фінансового контролю. Державна контрольно-ревізійна служба як суб’єкт проведення фінансового контролю. Національний банк України як суб’єкт проведення фінансового контролю. Державний митний комітет як суб’єкт проведення фінансового контролю. Державна пробірна палата як суб’єкт проведення фінансового контролю.

вверх

БЮДЖЕТНЕ ПРАВО

Тема 6: Бюджетне право і бюджетні правовідносини

Поняття бюджетного права. Предмет бюджетного права. Джерела бюджетного права. Поняття бюджету. Значення бюджету. Поняття бюджетно-правових норм. Види бюджетно-правових норм. Бюджетні правовідносини. Суб’єкти бюджетних правовідносин. Повноваження суб’єктів бюджетних правовідносин. Бюджетне законодавство. Бюджетна система. Бюджетний устрій. Бюджетний процес. Принципи побудови бюджетної системи.

вверх

Тема 7: Бюджетна класифікація. Складові частини бюджету

Бюджетна класифікація: поняття та складові частини (класифікація доходів, класифікація видатків, класифікація фінансування бюджету, класифікація боргу).
Складові частини бюджету. Загальний фонд бюджету. Спеціальний фонд бюджету. Резервний фонд бюджету.
Єдиний казначейський рахунок. Структура єдиного казначейського рахунку. Призначення єдиного казначейського рахунку.

вверх

Тема 8: Доходи бюджету

Поняття доходів бюджету. Ознаки доходів бюджету. Класифікація доходів бюджету. Власні, закріплені та регулюючі доходи. Податкові та неподаткові доходи.
Доходи державного бюджету України.
Доходи місцевих бюджетів.

вверх

Тема 9: Видатки бюджету

Поняття видатків. Ознаки видатків. Принципи видатків.
Класифікація видатків. Поточні та капітальні видатки.
Розпорядники бюджетних коштів. Головні розпорядники бюджетних коштів.
Бюджетне призначення. Бюджетне асигнування. Бюджетне зобов’язання. Бюджетний розпис.
Виконання бюджету за видатками. Стадії виконання бюджету за видатками. Роль Державного казначейства України у виконанні державного та місцевих бюджетів за видатками.
Видатки державного бюджету України.
Видатки місцевих бюджетів.
Захищені статті видатків. Таємні видатки.
Дефіцит та профіцит бюджету. Джерела фінансування дефіциту бюджету.

вверх

Тема 10: Міжбюджетні відносини

Поняття міжбюджетних відносин. Значення міжбюджетних відносин.
Поняття міжбюджетних трансфертів. Види міжбюджетних трансфертів. Принципи здійснення міжбюджетних трансфертів.
Поняття субвенцій. Види субвенцій.
Дотації вирівнювання.

вверх

Теми 11-12: Бюджетний процес

Поняття бюджетного процесу. Ознаки бюджетного процесу.
Стадії бюджетного процесу.
Порядок складання проекту бюджету: основні напрямки бюджетної політики; бюджетний запит; схвалення КМУ проекту закону України про Державний бюджет.
Розгляд та прийняття бюджету: прийняття до розгляду представленого проекту закону про Державний бюджет України; перше читання проекту закону про державний бюджет України; друге читання проекту закону про Державний бюджет України; третє читання проекту закону про Державний бюджет України; бюджетні призначення в разі несвоєчасного прийняття закону про Державний бюджет України.
Виконання бюджету: за доходами; за видатками.
Контроль за виконанням бюджету: звітність про виконання Державного бюджету України; річний звіт про виконання закону про Державний бюджет України та його розгляд.

вверх

ПОДАТКОВЕ ПРАВО

Тема 13: Податкове право і податкові правовідносини

Предмет податкового права. Метод податкового права.
Поняття податкових правовідносин. Види податкових правовідносин. Ознаки податкових правовідносин. Особливості податкових правовідносин.
Джерела податкового права.
Поняття податку. Ознаки податку. Функції податку.
Співвідношення податку і збору. Подібності і відмінності між ними.
Класифікація обов’язкових платежів.

вверх

Тема 14: Суб’єкти податкових правовідносин. Податковий обов’язок

Поняття платника податків. Ознаки платників податків. Види платників податків.
Фізичні особи як платники податків.
Юридичні особи як платники податків.
Постійні представництва іноземних юридичних осіб як платники податків.
Податкові органи як суб’єкти податкових правовідносин: система податкових органів; податкові адміністрації та податкові інспекції; податкова міліція.
Поняття податкового обов’язку (у широкому та вузькому розумінні). Підстави виникнення податкового обов’язку. Підстави припинення податкового обов’язку. Способи забезпечення виконання податкового обов’язку (податкова застава, податкова порука).

вверх

Тема 15: Елементи податку. Усунення подвійного оподаткування

Поняття об’єкта оподаткування. Види об’єкта оподаткування.
Поняття ставки податку. Види ставок податку.
Одиниця оподаткування та база оподаткування.
Поняття сплати податків і зборів. Форми сплати податку. Способи сплати податку. Джерело сплати податку.
Усунення подвійного оподаткування. Поняття подвійного оподаткування. Види подвійного оподаткування. Методи усунення подвійного оподаткування. Усунення подвійного оподаткування завдяки міжнародним договорам.

вверх

Тема 16: Непрямі податки

Поняття непрямого податку. Ознаки непрямого податку. Види непрямих податків.
Поняття податку на додану вартість. Платники податку на додану вартість. Об’єкт оподаткування податку на додану вартість. Порядок обчислення і сплати податку на додану вартість. Податковий кредит та бюджетне відшкодування. Податкова накладна.
Поняття акцизного збору. Відмінність акцизного збору від податку на додану вартість. Платники акцизного збору. Об’єкт оподаткування акцизного збору. Порядок обчислення і сплати акцизного збору. Марки акцизного збору.

вверх

Тема 17: Податок з доходів фізичних осіб

Поняття податку з доходів фізичних осіб. Платники податку з доходів фізичних осіб. Самозайнята особа. Незалежна професійна діяльність. Об’єкт оподаткування. Податковий кредит.
Ставка податку з доходів фізичних осіб.
Оподаткування операцій з продажу нерухомого та рухомого майна.
Оподаткування доходу, отриманого платником податку внаслідок прийняття ним у спадщину коштів, майна, майнових чи немайнових прав.
Оподаткування доходу, отриманого платником податку як подарунок.

вверх

Тема 18: Мито. Державне мито

Поняття та види мита. Ставки мита. Ввізне та вивізне мито. Сезонне мито. Спеціальне мито. Антидемпінгове мито. Компенсаційне мито.
Митна вартість. Порядок нарахування та сплати мита. Звільнення від сплати мита.
Поняття державного мита. Платники державного мита. Об’єкти справляння державного мита. Розміри ставок державного мита. Пільги щодо сплати державного мита.

вверх

Тема 19: Оподаткування прибутку підприємств

Поняття податку на прибуток підприємств. Платники податку на прибуток підприємств. Об’єкт податку на прибуток підприємств.
Валові доходи. Валові витрати. Амортизаційні відрахування.
Порядок нарахування та сплати податку на прибуток підприємств. Ставка податку на прибуток підприємств.

вверх

Тема 20: Плата за землю. Податок на промисел

Поняття плати за землю. Платники податку. Розмір плати за землю. Об’єкт плати за землю. Пільги щодо плати за землю. Обчислення і строки сплати земельного податку.
Поняття податку на промисел. Платники податку на промисел. Обов’язки платників податку на промисел. Об’єкт оподаткування. Ставка податку на промисел. Порядок сплати та зарахування до бюджету податку на промисел.

вверх

Тема 21: Місцеві податки і збори

Податок з реклами. Комунальний податок. Збір за припаркування автотранспорту. Ринковий збір. Збір за видачу ордера на квартиру. Курортний збір. Збір за участь у бігах на іподромі. Збір за виграш на бігах на іподромі. Збір з осіб, які беруть участь у грі на тоталізаторі на іподромі. Збір за право використання місцевої символіки. Збір за право проведення кіно- і телезйомок. Збір за проведення місцевого аукціону, конкурсного розпродажу і лотерей. Збір за видачу дозволу на розміщення об'єктів торгівлі та сфери послуг. Збір з власників собак.

вверх

Тема 22-23: Спрощена система оподаткування

Поняття спрощеної системи оподаткування. Поняття єдиного податку. Суб’єкти малого підприємництва як платники єдиного податку. Ставка єдиного податку. Порядок переходу на спрощену систему оподаткування.
Торговий патент. Придбання торгового патенту. Вартість торгового патенту. Строк дії торгового патенту. Порядок використання торгового патенту.
Поняття фіксованого сільськогосподарського податку. Платники фіксованого сільськогосподарського податку. Об’єкт оподаткування. Ставка фіксованого сільськогосподарського податку. Порядок нарахування та строки сплати фіксованого сільськогосподарського податку.

вверх

ГРОШОВО-КРЕДИТНІ ВІДНОСИНИ

Тема 24: Банківське право

Предмет банківського права України. Метод банківського права України. Принципи банківського права України. Банківське право в системі фінансового права.
Банківська діяльність. Правове регулювання банківської діяльності. Поняття та види банківських операцій. Здійснення банківської діяльності.

вверх

Тема 25: Банківська система

Поняття банківської системи України. Правові засади функціонування банківської системи.
Поняття та види банків. Організаційно-правова форма банку. Державні банки. Створення та реєстрація банків.
Правовий статус Національного банку України. Функції Національного банку України. Керівні органи Національного банку України. Грошово-кредитна політика.

вверх

Тема 26: Грошовий обіг. Розрахунки

Грошовий обіг в Україні. Готівковий і безготівковий обіг.
Правове регулювання готівкового обігу. Одержання та використання готівки.
Правове регулювання банківського рахунку. Порядок відкриття рахунку в банку. Види банківських рахунків.
Правове регулювання безготівкових розрахунків. Платіжне доручення. Платіжна вимога-доручення. Платіжна вимога. Розрахунковий чек. Акредитив. Вексель. Інкасо.
Правове регулювання кредитних відносин. Поняття та види кредиту. Умови та порядок надання кредиту. Способи забезпечення кредиту.

вверх

Тема 27: Валютне регулювання. Валютний контроль

Поняття та зміст валютного регулювання. Валютні цінності. Валюта України. Іноземна валюта. Банківські метали.
Поняття валютних операцій. Здійснення валютних операцій.
Поняття валютного контролю. Здійснення валютного контролю.
Суб’єкти здійснення валютного контролю.

вверх

ЗАГАЛЬНА ЧАСТИНА

тема: Фінансове право як галузь права.
тема: Фінансовий контроль.
тема: Фінансові правовідносини.


БЮДЖЕТНЕ ПРАВО

тема: Бюджетне право України.
тема: Бюджетний процес.
тема: Доходи і видатки бюджету.
тема: Міжбюджетні відносини.


ПОДАТКОВЕ ПРАВО

тема: Акцизний збір.
тема: Державне мито.
тема: Мито.
тема: Оподаткування прибутку підприємств.
тема: Патентування.
тема: ПДВ.
тема: Плата за землю.
тема: Податок з власників транспортних засобів.
тема: Податок з доходів фізичних осіб.
тема: Податок на промисел.
тема: Способи забезпеченя податкового обовязку.
тема: Спрощена система оподаткування.
тема: Фіксований сг податок.


БАНКІВСЬКЕ ПРАВО

тема: Банківське право. Банківська система України.
тема: Валютне регулювання та валютний контроль.
тема: Грошовий обіг та розрахунки.

вверх

ЗАГАЛЬНА ЧАСТИНА

тема 1 Фінансова діяльність держави. Фінансове право України.
тема 2 Фінансово-правові норми та фінансові правовідносини.
тема 3 Фінансовий контроль.
Плани + законодавство для практичних занять №1-3 (Загальна частина)

БЮДЖЕТНЕ ПРАВО

тема 4 Бюджетне право України.
тема 5 Доходи і видатки бюджету (2 заняття).
тема 6 Міжбюджетні відносини.
тема 7 Бюджетний процес.
Плани + законодавство для практичних занять №4-8 (Бюджетне право)

ПОДАТКОВЕ ПРАВО

тема 8 Податкове право. Податкові правовідносини.
тема 9 Суб’єкти податкових правовідносин.
тема 10 Оподаткування: об’єкт, ставка.
тема 11 Непрямі податки.
тема 12 Прямі податки і збори. Спрощена система оподаткування.(2 заняття)
Плани + законодавство для практичних занять №9-14 (Податкове право)

ГРОШОВО-КРЕДИТНІ ВІДНОСИНИ

тема 13 Банківське право. Банківська система України.
тема 14 Грошовий обіг та розрахунки.
тема 15 Валютне регулювання та валютний контроль.
Плани + законодавство для практичних занять №14-16 (Грошово-кредитні відносини)


вверх